HRIビジネスセミナー【経営者・総務担当の皆さまへ】
コロナ禍で税務調査の現場はどう変わったのか
書面添付で税務調査が原則無くなる?税務調査の「現場とその手法」教えます!
令和5年10月から始まるインボイス制度によって、消費税調査の内容が「仕入税額控除」の適否を中心に大きく変わることが予想されます。
又、「税務行政DX」を駆使した銀行の反面調査もピピットリンク(預貯金照会業務のデジタル化)の登場で大きく変わりつつあります。
税務調査に精通している方は普通いません。日頃の帳簿書類を整備し、調査手法の実態を知っておくことが何よりも重要です。
「税理士法第33条の2」の書面添付を行うことにより、税務調査は現状ほとんど無くなっています。この書面添付制度とはどのようなものなのか、それを活用するためにはどのようにしたら良いのか等、具体的にわかりやすく解説致します。
講 師
代表社員・税理士
中田 健一 氏
昭和53年税理士一般試験合格。昭和54年税理士登録、独立開業。現在、数多くの企業や事業所の経営改善や税務指導を精力的に行い、明解な指導の経営・税務エキスパートとして評判が高い。企業の経営改善対策セミナー、事業承継・相続贈与対策セミナー、事業承継実践対策等多数。
内 容
Ⅰ 税務調査の上手な受け方教えます
1.税務調査の実態
(1)税務署、国税局の組織とその役割
(2)税務調査のスケジュールチャート
(3)帳簿書類の保存期間と時効
(4)任意調査における事前通知について
(5)無予告(飛び込み)調査の実態
(6)調査対象法人の実況区分とは ・・・ 法人は3グループに分けて管理されている
(7)コロナ禍で調査現場はどう変わったのか ・・・ 納税者性悪説から納税者性善説への転換を望む
2.税務調査の上手な受け方
(1)調査対象者の選定はどのようにされているか
(2)膨大な量の情報をKSKシステムで総合管理されている
(3)税務調査の確率判定をやってみよう
(4)税務調査の主な項目は何か
(5)税務署による課税調査の形態を知っておこう
(6)税務調査において準備しておくべき帳簿書類等(3期分は事前に出しておく)
(7)税務調査対象企業の選定と実地調査の時期を考える
(8)調査官との応対の仕方 ・・・ 社長の具体的な対応教えます
(9)ピピットリンクで銀行の反面調査が大きく変わる
(10)復命(命令への結果報告)はこのようにされる
(11)調査開始から終了までの日程 ― 2~3ヶ月は当たり前
3.修正申告等に伴うペナルティー
(1)加算税、延滞税の内容
(2)社外流出(消費したもの)は原則役員賞与認定でダブル課税
(3)経営者個人通帳の確認は必ずある
4.調査官はこんなところを見ている
・・・ 税務調査における誤り、問題点ワースト10の具体例!
(1)売上高の計上もれ(きずれ)
(2)仕入、外注費の過大計上
(3)人件費の問題
(4)在庫もれ
(5)消耗品費(10万円と30万円)、修繕費(20万円)の問題と交際費の内容 ・・・ 白紙領収書は使わないこと
(6)関係会社間における売上、仕入、外注費の単価設定と、経費負担割合の妥当性
(7)経営者の個人的経費のつけ込みと個人通帳の確認
(8)税務署に提出された支払調書等との突合による誤り・・・ なんと多いことか?
(9)雑収入計上もれ・・・ 鉄屑等の計上もれ。従業員の取り込みに要注意
(10)消費税仕入税額控除の要件不備
Ⅱ 社長必須 ・・・ 税務調査の具体的対応教えます
1.税務署職員は性悪説の徹底した教育を受けている
2.税務調査の現状とその分析
3.各種税務手続きの明確化・法制化一覧表
4.事前連絡がなく、突然無予告(飛び込み)調査に入られたらどうするか
5.帳簿書類を預かりたい(持って帰りたい)と言われたらどうするか
6.調査官が作成した調書(質問応答記録書)に署名を求められたらどうするか
7.調査官はなぜ重加算税をほしがるのか。なぜ重加算税を受け入れてはいけないのか
8.調査の終わり方は3パターンです
※プログラムの詳細は変更となる場合がございますので、ご了承ください。
備考:テキスト代は含みますが、振込み手数料・交通費・駐車料金はご負担ください。当日欠席の場合、払い戻しは致しませんので、ご了承ください。
受講料
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- 5,500円(税込)
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